在中國(guó)2010年世博會(huì)期間，新世傲文化負(fù)責(zé)執(zhí)行集團(tuán)下達(dá)的世博文化服務(wù)工作...
金融市場(chǎng)解決方案
金融市場(chǎng)解決方案
金融市場(chǎng)解決方案
釋義
第一節(jié) 聲明與提示
公司董事會(huì)及其董事、監(jiān)事會(huì)及其監(jiān)事、公司高級(jí)管理人員保證本報(bào)告所載資料 不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完 整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。公司負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）保證年度 報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整。北京中證天通會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)公司出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì) 報(bào)告，本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)相關(guān)事項(xiàng)已有詳細(xì)說明，請(qǐng)投資者注意閱讀。
第二節(jié) 公司概況
一、基本信息
單位：股
第三節(jié) 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)摘要
一、盈利能力
單位：元
六、非經(jīng)常性損益
單位：元
第四節(jié) 管理層討論與分析
一、經(jīng)營(yíng)分析
(一)商業(yè)模式
本公司致力于為客戶從事品牌特許產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)、品牌營(yíng)銷、渠道拓展、電子商務(wù)的專業(yè)公司。公司通過品牌、設(shè)計(jì)創(chuàng)意、質(zhì)量控制、供應(yīng)鏈管理等實(shí)力獲得了華 特迪士尼、米粒影視、美國(guó)派拉蒙公司、環(huán)球影業(yè)等多家影片衍生品開發(fā)和經(jīng)典 卡通形象合作，為國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)、郵電通訊企業(yè)、電影院線、便利店等大型知名 企業(yè)營(yíng)銷活動(dòng)時(shí)的禮贈(zèng)品和促銷品、積分換禮、品牌授權(quán)、營(yíng)銷活動(dòng)禮品創(chuàng)意定 制服務(wù)等系列成熟產(chǎn)品，成為國(guó)內(nèi)營(yíng)銷活動(dòng)禮贈(zèng)品全面解決方案提供商。公司具 有完整的團(tuán)隊(duì)配置和豐富的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，通過招投標(biāo)、機(jī)構(gòu)客戶直接銷售、個(gè)人客 戶直接銷售等方式銷售公司獲得授權(quán)或代理的創(chuàng)意產(chǎn)品。自設(shè)立以來，公司服務(wù) 的客戶涵蓋了交通銀行信用卡中心、建設(shè)銀行信用卡中心、平安萬里通、中國(guó)郵 政下屬企業(yè)、太平保險(xiǎn)、萬達(dá)電影院線、CGV 國(guó)際影城、全家便利店、85 度便利 店、羅森便利店、喜士多便利店等國(guó)內(nèi)知名企業(yè)，積累了豐富的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)公司積極開發(fā)新的客戶資源和渠道，獲得影視劇、電影、主題樂園的授 權(quán)，開發(fā)相關(guān)衍生品，目前已經(jīng)同湖南芒果娛樂有限公司、上海迪士尼樂園等合 作開發(fā)了相關(guān)衍生品，對(duì)公司業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)發(fā)展產(chǎn)生了積極的影響，公司將不斷積 累資源和經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)新銷售模式，提升市場(chǎng)占有率。
年度內(nèi)變化統(tǒng)計(jì)：
（二）報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營(yíng)情況回顧
報(bào)告期內(nèi)，公司以發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為指導(dǎo)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，提升公司的行業(yè) 地位。積極引進(jìn)和培養(yǎng)研發(fā)和設(shè)計(jì)人員，加大產(chǎn)品的研發(fā)和設(shè)計(jì)力度，提升公司整體 研發(fā)能力和設(shè)計(jì)水平。同時(shí)不斷完善內(nèi)部管理體系，在公司產(chǎn)品的采購(gòu)、庫(kù)存、銷售、 售后服務(wù)等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)量把控，提升產(chǎn)品與服務(wù)的質(zhì)量，有效把控風(fēng)險(xiǎn)， 在穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)上，為公司的快速發(fā)展做好了整理規(guī)劃和戰(zhàn)略布局，提升公司整體競(jìng)爭(zhēng)力。2015 年公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 47,131,199.62 元，較去年同期增長(zhǎng) 77.52% ，主要原因是公司規(guī)模有所擴(kuò)大，并拓展了新的業(yè)務(wù)，業(yè)績(jī)大幅提升；凈利潤(rùn) 5,375,766.31 元，較去年同期增長(zhǎng) 189.95%，主要原因是公司規(guī)模有所擴(kuò)大，并拓展了新業(yè)務(wù)。截止 2015 年 12 月 31 日，總資產(chǎn) 31,965,358.43 元。
1.主營(yíng)業(yè)務(wù)分析
(1) 利潤(rùn)構(gòu)成
項(xiàng)目重大變動(dòng)原因:
1、營(yíng)業(yè)收入：報(bào)告期公司營(yíng)業(yè)收入為 47,131,199.62 元，較上年同期上漲 77.52%，主 要原因系公司強(qiáng)化市場(chǎng)拓展力度，在禮贈(zèng)品、促銷品及品牌轉(zhuǎn)授權(quán)類的效果顯著，銷 售較上期有較大增長(zhǎng)所致。
2、營(yíng)業(yè)成本：報(bào)告期公司營(yíng)業(yè)成本為 32,996,855.93 元，較上年同期上漲 102.15%， 主要原因系公司報(bào)告期營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)，對(duì)應(yīng)營(yíng)業(yè)成本的增加；其次系對(duì)于新增的潛在 優(yōu)質(zhì)客戶，引進(jìn)階段在利潤(rùn)上予以了讓利所致。
3、銷售費(fèi)用：報(bào)告期公司銷售費(fèi)用為 4,229,453.34 元，較上年同期上漲 72.60%，主 要原因系銷售的增長(zhǎng)帶動(dòng)了銷售費(fèi)用的增加。
4、財(cái)務(wù)費(fèi)用：報(bào)告期公司財(cái)務(wù)費(fèi)用-33,698.61 元，較上年同期下降 842.15%，主要原 因系本期有增資 400 萬元導(dǎo)致的銀行利息增多所致。
5、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)：報(bào)告期營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 6,194,632.73 元，較上年同期上漲 81.08%，主要原因 系公司報(bào)告期營(yíng)業(yè)收入大幅增長(zhǎng)，對(duì)應(yīng)利潤(rùn)增加；研發(fā)費(fèi)用投入減少致使管理費(fèi)用的 減少，從而導(dǎo)致營(yíng)業(yè)利潤(rùn)大幅增加。
6、營(yíng)業(yè)外收入：報(bào)告期營(yíng)業(yè)外收入 952,746.34 元，較上年同期上漲 137.92%，主要原 因系收到新三板掛牌的專項(xiàng)政府補(bǔ)貼所致。
7、營(yíng)業(yè)外支出：報(bào)告期公司營(yíng)業(yè)外支出為 2,954.67 元，較上年同期全增長(zhǎng)，主要原 因系固定資產(chǎn)到期報(bào)廢產(chǎn)生的處置損失。
8、凈利潤(rùn)：報(bào)告期公司凈利潤(rùn)為 5,375,766.31 元，較上年同期上漲 189.95%，主要原因系公司報(bào)告期營(yíng)業(yè)收入大幅增長(zhǎng)，對(duì)應(yīng)利潤(rùn)增加；管理費(fèi)用較上年同期下降 22.56%， 從而導(dǎo)致營(yíng)業(yè)利潤(rùn)大幅增加。
(2) 收入構(gòu)成
單位：元
按產(chǎn)品或區(qū)域分類分析：
單位：元
收入構(gòu)成變動(dòng)的原因：
報(bào)告期內(nèi)公司收入主要分為三類：禮贈(zèng)品、促銷品及品牌轉(zhuǎn)授權(quán)類、各機(jī)構(gòu)積分兌換平臺(tái)及電商開放平臺(tái)類、市場(chǎng)營(yíng)銷服務(wù)咨詢類。收入構(gòu)成變動(dòng)原因如下：
1、禮贈(zèng)品、促銷品及品牌轉(zhuǎn)授權(quán)類收入：報(bào)告期內(nèi)公司禮贈(zèng)品、促銷品及品牌轉(zhuǎn) 授權(quán)類收入為 29,619,816.73 元，較上年同期相比增長(zhǎng) 133.71%，主要原因系公司 強(qiáng)化市場(chǎng)拓展力度，在禮贈(zèng)品、促銷品及品牌轉(zhuǎn)授權(quán)類的效果顯著，銷售較上期有 較大增長(zhǎng)，從而該類收入占總營(yíng)業(yè)收入比例增至 62.85%。
2、各機(jī)構(gòu)積分兌換平臺(tái)及電商開放平臺(tái)類收入：報(bào)告期內(nèi)公司各機(jī)構(gòu)積分兌換平 臺(tái)及電商開放平臺(tái)類收入為 13,451,318.56 元，較上年同期相比增長(zhǎng) 30.59%，主 要原因系公司各機(jī)構(gòu)積分兌換平臺(tái)及電商開放平臺(tái)類收入銷售較上年同期增加所 致；但該類收入占總營(yíng)業(yè)收入比例降至 28.54%，主要原因系總營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)幅度大于該類收入增長(zhǎng)幅度所致。
3、市場(chǎng)營(yíng)銷服務(wù)咨詢類收入 ：報(bào)告期內(nèi)公司市場(chǎng)營(yíng)銷服務(wù)咨詢類收入 為4,060,064.33 元，較上年同期相比增長(zhǎng) 13.56%，主要原因系公司市場(chǎng)營(yíng)銷服務(wù)咨 詢類收入銷售較上年同期增加所致；但該類收入占總營(yíng)業(yè)收入比例降至 8.61%，主 要原因系總營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)幅度大于該類收入增長(zhǎng)幅度所致。
(3) 現(xiàn)金流量狀況
單位：元
現(xiàn)金流量分析：
1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~：報(bào)告期公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為13,759,600.34 元，較上年同期增長(zhǎng) 211.92%，主要原因系報(bào)告期公司營(yíng)業(yè)收入大 幅增長(zhǎng)，同時(shí)加大對(duì)應(yīng)收款的催收力度。
2、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~：報(bào)告期公司投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-57,667.79 元，主要原因系公司購(gòu)置了電腦設(shè)備；報(bào)告期較上年同期減少 100.43%，主要原因系公司上年同期收回 13,922,400 元的借款所致。
3、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~：報(bào)告期公司籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為4,000,000 為 4,000,000.00 元，較上年同期增長(zhǎng) 223.12%，主要原因系公司定增發(fā)行股票籌資 4,000,000.00 元。
(4) 主要客戶情況
單位：元
(5) 主要供應(yīng)商情況
單位：元
(6) 研發(fā)支出
單位：元
2.資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析
單位：元
資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目重大變動(dòng)原因：
1、貨幣資金：報(bào)告期公司貨幣資金為 21,931,747.13 元，較上年同期增加 418.50%，主要原因主要系報(bào)告期公司營(yíng)業(yè)收入大幅增長(zhǎng)，同時(shí)應(yīng)收款的及時(shí)回籠；其次系報(bào) 告期公司公司增資增加了資金 4,000,000.00 元。
2、應(yīng)收賬款：報(bào)告期公司應(yīng)收賬款為 4,873,921.55 元，較上年同期減少 33.14%， 主要原因主要系報(bào)告期公司加大對(duì)應(yīng)收款的催收力度，回款及時(shí)；
3、存貨：報(bào)告期公司存貨為 3,955,673.97 元，較上年同期減少 49.23%，主要原因 系公司本報(bào)告期初的銷售合同消化了上年年底的備貨。
3.投資狀況分析
(1) 主要控股子公司、參股公司情況
公司的全資子公司為上海新世傲廣告有限公司和上海新世傲影視投資管理有限公司，公司無參股公司。其中上海新世傲廣告有限公司的營(yíng)業(yè)收入為 266,918.60 元,凈利潤(rùn)為 207,395.79 元；上海新世傲影視投資管理有限公司的營(yíng)業(yè)收入為 0.00 元， 凈利潤(rùn)為-1,660.33 元。
(2) 委托理財(cái)及衍生品投資情況
無
(三)外部環(huán)境的分析
公司業(yè)務(wù)屬于商業(yè)服務(wù)業(yè)范疇，涉及的服務(wù)類型主要分為禮贈(zèng)品和促銷品、品牌轉(zhuǎn)授權(quán)；積分換禮以及積分加現(xiàn)金購(gòu)買產(chǎn)品；市場(chǎng)營(yíng)銷服務(wù)；公司的禮贈(zèng)品、促銷品業(yè)務(wù)是通過對(duì)電影、電視劇、動(dòng)漫等作品的形象授權(quán)的獲得以及國(guó)內(nèi)外知名品牌的渠道授權(quán)獲得，研發(fā)設(shè)計(jì)出系列的營(yíng)銷活動(dòng)用品，并將這些活動(dòng)用品用于：為 金融機(jī)構(gòu)（銀行、保險(xiǎn)）、郵電通訊企業(yè)、電影院線（萬達(dá)、CGV 等）、便利店等 策劃的各類營(yíng)銷活動(dòng)時(shí)的禮贈(zèng)品和促銷品 B2B 業(yè)務(wù)。
我國(guó)歷來重視服務(wù)業(yè)發(fā)展，近年來制定了一系列鼓勵(lì)和支持服務(wù)業(yè)發(fā)展的政策 措施，取得了明顯成效，服務(wù)業(yè)規(guī)模繼續(xù)擴(kuò)大，結(jié)構(gòu)和質(zhì)量得到改善。隨著市場(chǎng)經(jīng) 濟(jì)的發(fā)達(dá)程度的提高、社會(huì)分工的不斷細(xì)化、國(guó)際化程度的日益加強(qiáng)，市場(chǎng)對(duì)商務(wù) 服務(wù)業(yè)的需求就越大，為我公司的商業(yè)服務(wù)提供了良好的外部環(huán)境。同時(shí)，在國(guó)家 大力發(fā)展文化產(chǎn)業(yè)政策的推動(dòng)下，在居民對(duì)精神文化追求不斷提高的環(huán)境下，電影、 電視劇、動(dòng)漫、主題樂園等得到廣大觀眾的推崇，市場(chǎng)占有率不斷擴(kuò)大，相應(yīng)的形 象衍生品開發(fā)具有較大的商業(yè)價(jià)值和市場(chǎng)潛力，為公司衍生品業(yè)務(wù)的開展提供了良 好的商業(yè)契機(jī)，但國(guó)內(nèi)對(duì)于電影、電視劇、動(dòng)漫、主題樂園等形象衍生品開發(fā)目前 還處于起步階段，在獲得形象授權(quán)、產(chǎn)品開發(fā)與設(shè)計(jì)等方面有待公司去深度挖掘和 研究。公司將持續(xù)開拓這塊市場(chǎng)，不斷積累經(jīng)驗(yàn)，研究開發(fā)銷售模式，提升市場(chǎng)占有率。
(四)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析
公司是一家營(yíng)銷活動(dòng)服務(wù)型公司，并不具備一般意義上生產(chǎn)型企業(yè)所擁有的專利、生產(chǎn)技術(shù)、業(yè)務(wù)許可等資源要素，公司業(yè)務(wù)的核心競(jìng)爭(zhēng)力來源于多年來業(yè)務(wù)開 展形成的影視、動(dòng)漫、主題樂園衍生品設(shè)計(jì)開發(fā)能力、宣傳推廣、渠道管理、質(zhì)量 控制、客戶積累、深厚的人脈資源、業(yè)務(wù)骨干的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、客戶服務(wù)和物流等專業(yè)化服務(wù)能力。
公司有完整的團(tuán)隊(duì)配置，從產(chǎn)品研發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷到客戶服務(wù)和物流支持都有豐 富的經(jīng)驗(yàn)。公司專業(yè)的設(shè)計(jì)團(tuán)隊(duì)有多款特許產(chǎn)品、影視、動(dòng)漫、主題樂園衍生品的 研發(fā)經(jīng)驗(yàn)；招商業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)與多家知名品牌、禮品代理商、知名電影院線、便利店建 立了長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系；采購(gòu)團(tuán)隊(duì)根據(jù)不同訂制品、設(shè)計(jì)創(chuàng)意產(chǎn)品的材質(zhì)要求與 全國(guó)上千家工廠有過 OEM、ODM 采購(gòu)合作經(jīng)驗(yàn)；市場(chǎng)拓展團(tuán)隊(duì)實(shí)施“集團(tuán)化，大客戶” 戰(zhàn)略，個(gè)性化、差異化的競(jìng)爭(zhēng)策略方案大大提高了客戶對(duì)公司的信任度、滿意度和 依賴度，公司與一批國(guó)際、國(guó)內(nèi)著名優(yōu)質(zhì)的集團(tuán)化客戶建立了良好的合作關(guān)系；運(yùn) 營(yíng)部有豐富的電子商務(wù)平臺(tái)營(yíng)銷經(jīng)驗(yàn)；品牌部與眾多衍生品形象授權(quán)商建立了長(zhǎng)期 穩(wěn)定的合作關(guān)系，獲取了眾多當(dāng)前熱門電影、電視劇、動(dòng)漫及主題樂園的形象授權(quán)； 在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)有利地位。
(五)持續(xù)經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)
報(bào)告期內(nèi)，公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力得到進(jìn)一步提升，主要體現(xiàn)在以下幾方面：
1. 公司擁有行業(yè)類的大量客戶資源和經(jīng)驗(yàn)，并形成了一定的品牌和行業(yè)的影響力；
2. 公司獲得了湖南芒果的影視劇《尋找愛的冒險(xiǎn)》衍生品的授權(quán)和開發(fā)、上海迪士 尼樂園明信片套裝和開園禮品項(xiàng)目授權(quán)和合作、銀行積分平臺(tái)兌換項(xiàng)目合作、電影 衍生品方面的等授權(quán)和合作，這些項(xiàng)目的開展將對(duì)公司的業(yè)績(jī)產(chǎn)生積極的影響；
3. 公司資產(chǎn)及收入、利潤(rùn)呈穩(wěn)定增長(zhǎng)趨勢(shì)、現(xiàn)金流情況良好，不存在無力償還到期 債務(wù)及借款的情況；
4. 公司有健全的管理制度，穩(wěn)定的管理、技術(shù)和營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)，積極向上的企業(yè)文化和 多項(xiàng)吸引人才的激勵(lì)政策，為企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展提供了必要條件。
(一)行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)
(二)公司發(fā)展戰(zhàn)略
(三)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃或目標(biāo)
1.行業(yè)未來發(fā)展不全確定風(fēng)險(xiǎn)
公司所處的特許產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)、品牌營(yíng)銷、渠道拓展、電子商務(wù)的專業(yè)化服務(wù)，目前 在我國(guó)仍處于新興行業(yè)，具有較大市場(chǎng)潛力，國(guó)內(nèi)相關(guān)的法律法規(guī)和政策還有待完 善，行業(yè)發(fā)展存在不確定因素。目前我公司的禮贈(zèng)品和促銷品、品牌轉(zhuǎn)授權(quán)、營(yíng)銷 活動(dòng)禮品創(chuàng)意定制服務(wù)等系列產(chǎn)品主要服務(wù)于金融機(jī)構(gòu)、郵電通訊、電影院線\零售 品牌等企業(yè)，這些企業(yè)目前普遍推行采取“供應(yīng)商體系”管理，采購(gòu)招標(biāo)只有進(jìn)入 “供應(yīng)商體系”才能參與營(yíng)銷活動(dòng)禮品、市場(chǎng)營(yíng)銷方案策劃、積分換禮、積分換購(gòu) 等招標(biāo)，公司進(jìn)一步培育和拓展市場(chǎng)份額，以此獲得企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展，新開拓的開 拓需要較長(zhǎng)的培育和挖掘期，因此會(huì)給公司帶來一些不確定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
公司對(duì)策： 第一，公司產(chǎn)品技術(shù)緊緊結(jié)合市場(chǎng)和市場(chǎng)熱點(diǎn)，開發(fā)新的產(chǎn)品與服務(wù)，適應(yīng)最新市場(chǎng)與企業(yè)需求。 第二，大力拓展新的行業(yè)用戶，充分利用互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)和自身市場(chǎng)營(yíng)銷資源，加大市場(chǎng)開發(fā)和品牌宣傳力度，實(shí)行全方位銷售，建立品牌效應(yīng)。
2.版權(quán)方戰(zhàn)略變化的不確定性風(fēng)險(xiǎn)公司品牌類授權(quán)方基本來自國(guó)外品牌和國(guó)外電影，不同的版權(quán)方采用不同的授 權(quán)商務(wù)模式?；趹?zhàn)略布局和市場(chǎng)變化，版權(quán)方對(duì)于被授權(quán)方的研發(fā)和設(shè)計(jì)能力、 質(zhì)量控制、分銷渠道、營(yíng)銷能力等方面的要求越來越高，衍生品授權(quán)不排除改變現(xiàn) 有帶來模式和商務(wù)模型，對(duì)公司授權(quán)業(yè)務(wù)的延續(xù)性帶來不穩(wěn)定因素。公司對(duì)策： 第一，加大對(duì)產(chǎn)品研發(fā)和設(shè)計(jì)的力度，積極引進(jìn)和培養(yǎng)研發(fā)和設(shè)計(jì)人員，提升公司整體研發(fā)能力和設(shè)計(jì)水平。第二，完善公司內(nèi)部控制制度，在公司產(chǎn)品的采購(gòu)、庫(kù)存、銷售、售后服務(wù)等 各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)量把控，提升產(chǎn)品與服務(wù)的質(zhì)量。第三，強(qiáng)化品牌與市場(chǎng)推廣效果，實(shí)行全方位、多維度營(yíng)銷，提升公司整體營(yíng) 銷水平，占領(lǐng)更多市場(chǎng)份額。第四，隨著國(guó)內(nèi)自有 IP 的不斷成熟和市場(chǎng)的不斷接受，逐漸嘗試與國(guó)內(nèi) IP 版 權(quán)方形成戰(zhàn)略合作，從 IP 產(chǎn)業(yè)鏈前段介入，提早配合 IP 的包裝、營(yíng)銷和立體規(guī)劃。
3.核心技術(shù)人才流失及核心技術(shù)泄密風(fēng)險(xiǎn)公司所在行業(yè)具有典型的智力、知識(shí)、技術(shù)密集型特點(diǎn)，公司自成立以來，通 過內(nèi)部培養(yǎng)和外部引進(jìn)等方式構(gòu)建了一支專業(yè)結(jié)構(gòu)合理、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的人才隊(duì)伍，為公司的快速發(fā)展奠定了基礎(chǔ)，部分核心人才直接體現(xiàn)為公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力。隨著 國(guó)內(nèi)禮品行業(yè)的不斷整合，行業(yè)內(nèi)對(duì)人才、渠道的爭(zhēng)奪尤為激烈。雖然公司采取了 諸如員工保密協(xié)議等措施，但仍不能排除核心技術(shù)人員流失的可能性。如果核心技 術(shù)人員流失，可能會(huì)對(duì)公司產(chǎn)品的技術(shù)保密和后續(xù)設(shè)計(jì)產(chǎn)生影響，從而影響公司的 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
公司對(duì)策： 第一，制定和完善人力資源相關(guān)的制度與文件，建立了科學(xué)的人力資源制度和機(jī)制，完善了激勵(lì)機(jī)制，促使企業(yè)利益和個(gè)人利益共同發(fā)展。全面提升管理團(tuán)隊(duì)，重 視員工的自我提升和發(fā)展，吸引和留住核心人才。第二，公司建立了較為完善的《保密制度》。
4. 實(shí)際控制人不當(dāng)控制風(fēng)險(xiǎn)公司實(shí)際控制人朱政平直接持有公司 80,000 股股份即 0.80%股本總額，同時(shí)持 有公司控股股東上海盛順服裝有限公司 61%的出資額，并擔(dān)任公司股東上海政鴻投 資中心（有限合伙）的執(zhí)行事務(wù)合伙人，并作為普通合伙人以貨幣方式認(rèn)繳上海政 鴻投資中心（有限合伙）54,000.00 元即 54%的出資額；同時(shí)也擔(dān)任公司董事長(zhǎng)職務(wù)。 其能夠?qū)窘?jīng)營(yíng)決策產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響，為公司實(shí)際控制人。若實(shí)際控制人利用其 對(duì)公司的控股地位，通過行使表決權(quán)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)、人事、財(cái)務(wù)等方面的決策進(jìn)行不 當(dāng)控制，可能給公司的正常運(yùn)營(yíng)帶來風(fēng)險(xiǎn)，并最終損害中小股東的利益。
公司對(duì)策：公司將嚴(yán)格執(zhí)行公司治理及內(nèi)控制度，對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)加以嚴(yán)格的防范。
(六)報(bào)告期內(nèi)新增的風(fēng)險(xiǎn)因素
報(bào)告期內(nèi)無新增的風(fēng)險(xiǎn)因素。
第五節(jié) 重要事項(xiàng)
一、重要事項(xiàng)索引
二、重要事項(xiàng)詳情
(一)股東及其關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的情況
占用原因、歸還及整改情況：占用原因：
1、其他關(guān)聯(lián)方上海哈華電子商務(wù)有限公司因經(jīng)營(yíng)性往來，占用銷售貨款和代 墊費(fèi)用，已經(jīng)全部收回。
2、其他關(guān)聯(lián)方上海新世傲實(shí)業(yè)有限公司因經(jīng)營(yíng)性往來，采購(gòu)預(yù)付，已經(jīng)全部收回。
(二)報(bào)告期內(nèi)公司發(fā)生的日常性關(guān)聯(lián)交易及偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易情況
單位：元
第六節(jié) 股本變動(dòng)及股東情況
一、普通股股本情況
(一)普通股股本結(jié)構(gòu)
(二)普通股前十名股東情況
單位：股
前十名股東間相互關(guān)系說明：
前十名股東中，朱政平為上海盛順服裝有限公司控股股東，朱政平為上海 政鴻投資中心（有限合伙）普通合伙人、執(zhí)行事務(wù)合伙人，楊黛諾、王瓊?cè)A、 鐘海英為上海政鴻投資中心（有限合伙）有限合伙人外，公司其他股東之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
(一)控股股東情況
公司控股股東為上海盛順服裝有限公司，持公司 50.1807%的股份。上海盛順服裝有限公司的基本情況如下：
公司名稱：上海盛順服裝有限公司
法定代表人：朱政平
成立時(shí)間：1999 年 3 月 16 日 統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9131011361375239Q 注冊(cè)資本：1,200.00 萬元
(二)實(shí)際控制人情況
朱政平，男，1964 年出生，中國(guó)國(guó)籍，無境外永久居留權(quán)，碩士學(xué)歷。1986 年7 月至 1991 年 12 月，任上海二十一棉紡織廠公司工程師、廠辦主任；1992 年 1 月至 1995 年 12 月，任中國(guó)出口商品基地建設(shè)上海公司業(yè)務(wù)經(jīng)理；1996 年 1 月至 1999年 2 月，任上海盛順毛皮廠公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理；1999 年 3 月至 2007 年 5 月，任上 海盛順服裝有限公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理；2007 年 6 月至今，任上海新世傲集團(tuán)股份有 限公司董事長(zhǎng)、總裁；2009 年 3 月至 2014 年 11 月，任上海新世傲文化傳播有限公 司執(zhí)行董事。股份公司成立后，2014 年 11 月至今任上海新世傲文化傳播股份有限公 司董事長(zhǎng)，任期自 2014 年 11 月 28 日起至 2017 年 11 月 27 日止。
四、股份代持情況
否
第七節(jié) 融資及分配情況
一、掛牌以來普通股股票發(fā)行情況
單位：元或股
二、債券融資情況
單位：元
三、間接融資情況
單位：元
四、利潤(rùn)分配情況
15 年分配預(yù)案
單位：股
14 年已分配
單位：股
(一)基本情況
（二）持股情況
單位：股
(三)變動(dòng)情況
(一)在職員工（母公司及主要子公司）基本情況
人員變動(dòng)、人才引進(jìn)、培訓(xùn)、招聘、薪酬政策、需公司承擔(dān)費(fèi)用的離退休職工人數(shù)等情況:
公司通過各種手段，挖掘、培養(yǎng)管理骨干，引進(jìn)高端人才，通過企業(yè)文化和核心價(jià)值觀教育培養(yǎng)人才、穩(wěn)定人才；通過薪資、獎(jiǎng)金、福利等方式，合理分享公司 的發(fā)展成果，高度激發(fā)員工的創(chuàng)造性和主動(dòng)性，提高企業(yè)凝聚力。
(二)核心員工
單位：股
(一)制度與評(píng)估
1、公司治理基本狀況
報(bào)告期內(nèi),公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》以及全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)規(guī)范性文件的要求及其他 相關(guān)法律、法規(guī)的要求，不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立了行之有效的內(nèi)控管理體系， 確保公司規(guī)范運(yùn)作。公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的召集、召開、表決程序均符 合相關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的要求，且均嚴(yán)格按照相關(guān)法律、法規(guī)履行各自的權(quán) 利和義務(wù)，公司重大經(jīng)營(yíng)決策、投資決策及財(cái)務(wù)決策均按照《公司章程》及有關(guān)內(nèi) 控制度規(guī)定的程序和規(guī)則進(jìn)行，截至報(bào)告期末，上述機(jī)構(gòu)和成員均依法運(yùn)作，未出 現(xiàn)違法、違規(guī)現(xiàn)象和重大缺陷，能夠切實(shí)履行應(yīng)盡的職責(zé)和義務(wù)。
2、公司治理機(jī)制是否給所有股東提供合適的保護(hù)和平等權(quán)利的評(píng)估意見
報(bào)告期內(nèi)，公司的治理機(jī)制符合《公司法》、《證券法》、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》及《公司章程》等法律法規(guī)的要求，公司股東大會(huì) 的召集、召開、表決程序均按照上述法律法規(guī)的要求進(jìn)行，充分保證了公司股東， 特別是中小股東的知情權(quán)、參與權(quán)、質(zhì)詢權(quán)和表決權(quán)等股東權(quán)利。截止到報(bào)告期末， 公司未發(fā)生損害公司股東及第三人合法權(quán)益的情形。
3、公司重大決策是否履行規(guī)定程序的評(píng)估意見
報(bào)告期內(nèi)，公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)均嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》等法律法規(guī)及規(guī)范性文件的要求，履行各自的權(quán) 利和義務(wù)，公司重大事項(xiàng)均按照公司章程及各項(xiàng)制度相關(guān)規(guī)定進(jìn)行決策，履行了相應(yīng)的法律程序。
4、公司章程的修改情況
2015 年 11 月 19 日，公司召開了 2015 年第四次臨時(shí)股東大會(huì)，會(huì)上通過了審議通過《關(guān)于修改公司章程的議案》，公司章程的第一章第五條修改為：公司注冊(cè) 資本為人民幣 1,200 萬元；第一章第十八條修改為：公司總股份數(shù)為 1,200 萬股， 全部為普通股；公司章程的第三章第二十一條修改為：“公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的需 要，依照法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)股東大會(huì)分別作出決議，可以采用下列方式增加資本：
（一）非公開發(fā)行股份；
（二）向現(xiàn)有股東派送紅股；
（三）以公積金轉(zhuǎn)增股本；
（四）法律、行政法規(guī)以及規(guī)范性文件規(guī)定的其他方式； 公司公開或非公開發(fā)行股份的，公司股東不享有優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)?！?/p>
(二)三會(huì)運(yùn)作情況
1、三會(huì)召開情況
2、三會(huì)的召集、召開、表決程序是否符合法律法規(guī)要求的評(píng)估意見
目前公司治理機(jī)制健全，運(yùn)行情況良好，三會(huì)機(jī)構(gòu)及其人員、高級(jí)管理人員能夠認(rèn)真、切實(shí)履行《公司法》和《公司章程》規(guī)定的職責(zé)。股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān) 事會(huì)的召集、提案審議、通知時(shí)間、召開程序、授權(quán)委托、表決和決議等符合法律、 行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定。
(三)公司治理改進(jìn)情況
報(bào)告期內(nèi)，公司進(jìn)一步規(guī)范了公司的治理結(jié)構(gòu)，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)秘書和管理層均嚴(yán)格按照《公司法》等法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)法律、 法規(guī)等要求，履行各自的權(quán)利和義務(wù)。公司重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策、投資決策及財(cái)務(wù)決 策均按照《公司章程》及有關(guān)內(nèi)控制度規(guī)定的程序和規(guī)則進(jìn)行，截至報(bào)告期末，上 述機(jī)構(gòu)和人員依法運(yùn)作，未出現(xiàn)違法、違規(guī)現(xiàn)象，能夠切實(shí)履行應(yīng)盡的職責(zé)和義務(wù)， 公司治理的實(shí)際狀況符合相關(guān)法規(guī)的要求。
(四)投資者關(guān)系管理情況
報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照《公司法》、《公司章程》規(guī)定，定期召開董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)，保障股東行使權(quán)利；嚴(yán)格按照公司管理制度，召開管理層例會(huì)， 保證管理問題得到快速有效解決；根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況對(duì)公司網(wǎng)站進(jìn)行了改版， 及時(shí)更新公司動(dòng)態(tài)信息以便投資者及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的了解公司的近況，切實(shí)保障 股東享有的表決權(quán)、利潤(rùn)分配權(quán)、知情權(quán)、監(jiān)督質(zhì)詢等權(quán)利，并通過累積投票制、 中小股東提案權(quán)及對(duì)公司決策程序規(guī)范性。
二、內(nèi)部控制
(一)監(jiān)事會(huì)就年度內(nèi)監(jiān)督事項(xiàng)的意見
監(jiān)事會(huì)對(duì)本年度內(nèi)的監(jiān)督事項(xiàng)無異議。
(二)公司保持獨(dú)立性、自主經(jīng)營(yíng)能力的說明
本公司在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)等方面均獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)。公司擁有獨(dú)立且完整的業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)體系，具備直接面 向市場(chǎng)、自主經(jīng)營(yíng)以及獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)的能力。
(三)對(duì)重大內(nèi)部管理制度的評(píng)價(jià)
公司現(xiàn)行的內(nèi)部控制制度均是依據(jù)《公司法》、《公司章程》和國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司自身的實(shí)際情況制定的，符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。內(nèi)部管理是一項(xiàng)長(zhǎng)期而持續(xù)地系統(tǒng)工程，需要根據(jù)公司所處行業(yè)、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀和發(fā)展情況不斷調(diào)整、完善。
1、關(guān)于會(huì)計(jì)核算體系報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算的規(guī)定，從公司自身情況出發(fā)， 制定會(huì)計(jì)核算的具體細(xì)節(jié)制度，并按照要求進(jìn)行獨(dú)立核算，保證公司正常開展會(huì)計(jì) 核算工作。
2、關(guān)于財(cái)務(wù)管理體系 公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理進(jìn)行控制， 做到有序工作、嚴(yán)格管理。報(bào)告期內(nèi)，公司財(cái)務(wù)管理體系不存在重大缺陷。
3、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)控制體系 報(bào)告期內(nèi)，公司緊緊圍繞企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制制度，在有效分析市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng) 營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，從企業(yè)規(guī)范的角 度繼續(xù)完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系。
(四)年度報(bào)告差錯(cuò)責(zé)任追究制度相關(guān)情況
無
審計(jì)報(bào)告正文：
(一)合并資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
(二)母公司資產(chǎn)負(fù)債表
(三)合并利潤(rùn)表
法定代表人：朱政平 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王瓊?cè)A 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王瓊?cè)A
(四)母公司利潤(rùn)表
(五)合并現(xiàn)金流量表
上海新世傲文化傳播股份有限公司2015年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
一、 公司的基本情況
（一）歷史沿革
上海新世傲文化傳播股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”）前身為上海新世傲文化傳播有限公司。公司設(shè)立時(shí)注冊(cè)資本為1,000,000.00元，由上海新世傲集團(tuán)股份 有限公司出資設(shè)立。設(shè)立時(shí)上海新世傲集團(tuán)股份有限公司出資1,000,000.00元，持股比例 100.00%。具體見下表：
上述出資已經(jīng)上海安大華鑫會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于2009年3月6日驗(yàn)證，并出具安大 華鑫會(huì)驗(yàn)字（2009）A-027號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》。2009 年 4 月 7 日， 根 據(jù) 公 司 股 東 會(huì) 決 議 和 修 改 后 的 章 程 規(guī) 定 ， 新 增 注 冊(cè) 資 本9,000,000.00元，由股東上海新世傲集團(tuán)股份有限公司出資9,000,000.00元。變更后注冊(cè) 資本為10,000,000.00元，股東及股權(quán)比例不變。變更后出資情況見下表：
上述出資已經(jīng)上海安大華鑫會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于2009年4月20日驗(yàn)證，并出具安大 華鑫會(huì)驗(yàn)字（2009）A-061號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》。
2014年7月8日，根據(jù)公司股東會(huì)決議和股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，原股東上海新世傲集團(tuán)股份有 限公司將其持有的100.00%股權(quán)分別轉(zhuǎn)讓給上海盛順服裝有限公司、上海奧力福實(shí)業(yè)有限 公司、上海寶星縫紉設(shè)備股份有限公司、上海維楚紡織服飾有限公司、上海明天紡織制衣 有限公司、上海百靈實(shí)業(yè)有限公司和上海夏浪服飾有限公司。變更后股東為上海盛順服裝 有限公司、上海奧力福實(shí)業(yè)有限公司、上海寶星縫紉設(shè)備股份有限公司、上海維楚紡織服 飾有限公司、上海明天紡織制衣有限公司、上海百靈實(shí)業(yè)有限公司和上海夏浪服飾有限公司。變更后注冊(cè)資本仍為10,000,000.00元，股東及股權(quán)比例發(fā)生變化。變更后出資情況見 下表：
2014年8月10日，根據(jù)公司股東會(huì)決議和股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，股東上海盛順服裝有限公司、 上海奧力福實(shí)業(yè)有限公司、上海寶星縫紉設(shè)備股份有限公司、上海維楚紡織服飾有限公司、 上海明天紡織制衣有限公司、上海百靈實(shí)業(yè)有限公司和上海夏浪服飾有限公司分別將所持 有的部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓給上海政鴻投資中心（有限合伙）、楊黛諾、王瓊?cè)A、鐘海英、朱政平、 王漪和陳兵亮。變更后注冊(cè)資本不變，股東及股權(quán)比例發(fā)生變化。變更后出資情況見下表：
2014年10月28日，根據(jù)股東會(huì)決議規(guī)定，以截止2014年8月31日止經(jīng)眾華會(huì)計(jì)師事務(wù) 所（特殊普通合伙）審計(jì)后的凈資產(chǎn)11,487,385.27元【眾會(huì)字（2014）第5361號(hào)審計(jì)報(bào) 告】為依據(jù)，按1.148738527:1的比例折合股份有限公司股本總額10,000,000.00股（取整）， 每股面值人民幣1.00元，股份公司申請(qǐng)的注冊(cè)資本及股本總額為10,000,000.00元，溢余凈 資產(chǎn)1,487,385.27元計(jì)作股份公司資本公積金。變更后出資情況見下表：
上述出資已經(jīng)眾華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）于2014年10月30日驗(yàn)證，并出具眾 會(huì)字（2014）第5362號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》。2014年11月17日，根據(jù)公司股東會(huì)決議規(guī)定，同意將公司整體變更為股份有限公司， 名稱定為“上海新世傲文化傳播股份有限公司”（以下簡(jiǎn)稱“股份公司”）。
公司住所：上海市寶ft區(qū)富聯(lián)路888號(hào)3幢一樓，法定代表人：朱政平。
（二）業(yè)務(wù)性質(zhì)及主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)
本公司主要經(jīng)營(yíng)會(huì)議及展覽服務(wù)；電腦圖文設(shè)計(jì)制作；企業(yè)形象策劃；攝影服務(wù)；資料翻譯服務(wù)；禮儀服務(wù)；賽事活動(dòng)策劃；公關(guān)活動(dòng)策劃；婚慶禮儀服務(wù)；市場(chǎng)信息咨詢與調(diào)查（不得從事社會(huì)調(diào)查、社會(huì)調(diào)研、民意調(diào)查、民意測(cè)驗(yàn)）；商務(wù)信息咨詢服務(wù)；服裝、鞋帽、 飾品、眼鏡（除隱形眼鏡）、手表、工藝禮品、金銀制品、電腦及配件、文教用品、紡織品、 日用百貨、辦公用品、嬰兒用品（除食品）、電子產(chǎn)品、數(shù)碼產(chǎn)品、運(yùn)動(dòng)器材批發(fā)；動(dòng)漫設(shè) 計(jì)；網(wǎng)站設(shè)計(jì)；各類廣告設(shè)計(jì)、制作、代理、發(fā)布；水產(chǎn)品的銷售；批發(fā)非實(shí)物方式；預(yù)包裝食品（不含熟食鹵味、冷凍收藏）（限富聯(lián)路888號(hào)3幢一樓102室），電子商務(wù)（除增值 電信、金融業(yè)務(wù)）。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）。
（三）財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出情況
本公司財(cái)務(wù)報(bào)告已于2016年04月18日經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)報(bào)出。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
本公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本 準(zhǔn)則》和其他各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、應(yīng)用指南及準(zhǔn)則解釋的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量（以下合稱 “企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），并基于以下所述重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行編制。本公司編制的 財(cái)務(wù)報(bào)表除現(xiàn)金流量表按照收付實(shí)現(xiàn)制原則編制外，其余均按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則編制。
本公司利用所有可獲得信息，未發(fā)現(xiàn)自報(bào)告期末起12個(gè)月內(nèi)對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大懷疑的事項(xiàng)。
三、 主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò)
（一） 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明 本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
（二） 會(huì)計(jì)期間 本公司會(huì)計(jì)年度為公歷年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三） 營(yíng)業(yè)周期 本公司以 12 個(gè)月作為一個(gè)營(yíng)業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
（四） 記賬本位幣 本公司及境內(nèi)子公司以人民幣為記賬本位幣，合并財(cái)務(wù)報(bào)表以人民幣列示。
（五） 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
（1）同一控制下的企業(yè)合并，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式 作為合并對(duì)價(jià)的，合并日按被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值 的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn) 讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減 的，調(diào)整留存收益。
合并方以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，合并日按被合并方所有者權(quán)益在最終控制 方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整 資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（2）非同一控制下的企業(yè)合并 本公司在購(gòu)買日對(duì)作為企業(yè)合并對(duì)價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公允價(jià)值計(jì)量。公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。本公司在購(gòu)買日對(duì)合并成本進(jìn)行分配。 本公司對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
企業(yè)合并中取得的被購(gòu)買方除無形資產(chǎn)外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)（不僅限于被購(gòu)買方原已確認(rèn) 的資產(chǎn)），其所帶來的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司且公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，單獨(dú)確認(rèn)并 按公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的無形資產(chǎn)，單獨(dú)確認(rèn)為無形資產(chǎn)并按公允價(jià)值計(jì) 量；取得的被購(gòu)買方除或有負(fù)債以外的其他各項(xiàng)負(fù)債，履行有關(guān)義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流 出本公司且公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，單獨(dú)確認(rèn)并按照公允價(jià)值計(jì)量；取得的被購(gòu)買方或有 負(fù)債，其公允價(jià)值能可靠計(jì)量的，單獨(dú)確認(rèn)為負(fù)債并按照公允價(jià)值計(jì)量。
（六） 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
1、合并范圍的確定原則 本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂?，是指投資方擁有對(duì)被投資方的權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的 權(quán)力影響其回報(bào)金額。本公司將擁有實(shí)際控制權(quán)的子公司（包括母公司所控制的單獨(dú)主體） 納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍。
2、合并報(bào)表編制的原則、程序及方法
（1）合并報(bào)表編制的原則、程序及基本方法 所有納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的子公司所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司一致，如子公司采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按本公司 的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間進(jìn)行必要的調(diào)整。合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司和納入合并范圍的子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料， 按照權(quán)益法調(diào)整對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在抵銷母公司權(quán)益性資本投資與子公司所有者權(quán) 益中母公司所持有的份額和公司內(nèi)部之間重大交易及內(nèi)部往來后由本公司編制而成。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所享有份 額而形成的余額，若公司章程或協(xié)議未規(guī)定少數(shù)股東有義務(wù)承擔(dān)的，該余額沖減本公司的股 東權(quán)益；若公司章程或協(xié)議規(guī)定由少數(shù)股東承擔(dān)的，該余額沖減少數(shù)股東權(quán)益。
（2）報(bào)告期內(nèi)增加或處置子公司的處理方法 在報(bào)告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初賬面余額；將子公司合并當(dāng)期期初至報(bào)告年末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；將子公司合并當(dāng)期期初至報(bào)告年末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。若因非同一控制下企業(yè)合并增加 子公司的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表期初賬面余額；將子公司自購(gòu)買日至報(bào)告年末的收入、 費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；該子公司自購(gòu)買日至報(bào)告年末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
在報(bào)告期內(nèi)，本公司處置子公司，則該子公司期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合 并利潤(rùn)表；該子公司期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
（七） 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，本公司將庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。 本公司將同時(shí)具備持有期限短（一般指從購(gòu)買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)化為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小等條件的投資（包括三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資，但 不包括權(quán)益性投資），確定為現(xiàn)金等價(jià)物。
（八） 金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。本公司成為金融工具合同的一方時(shí)，則 確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
1、金融資產(chǎn)或負(fù)債的確認(rèn)條件 本公司于成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。 金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，終止確認(rèn)：收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；
該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 23 號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》規(guī)定的終止確認(rèn) 條件。
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。 2、 金融資產(chǎn)的分類與計(jì)量 金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量，劃分為以下四類：
（1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。交易性金融資產(chǎn)包括為了在短期內(nèi)出售 而取得的金融資產(chǎn)，以及衍生金融工具。此類金融資產(chǎn)采取公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，所有 已實(shí)現(xiàn)和未實(shí)現(xiàn)的損益均計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）持有至到期投資
持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且企業(yè)有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)，但已經(jīng)被重分類為其他金融資產(chǎn)類別的非衍生金融資產(chǎn) 除外。此類金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷產(chǎn)生的利得和損失，均計(jì)入當(dāng)期損益。
（3）貸款和應(yīng)收款項(xiàng)
貸款和應(yīng)收款項(xiàng)，是指在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融 資產(chǎn)。此類金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其終止確認(rèn)、發(fā)生減 值或攤銷產(chǎn)生的利得和損失，均計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及未被分類為上述三種類別的非衍生金融資產(chǎn)。此類金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。其 折溢價(jià)采用實(shí)際利率法進(jìn)行攤銷并確認(rèn)為利息收入；其公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益， 在該投資終止確認(rèn)或被認(rèn)定發(fā)生減值時(shí)，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的對(duì)應(yīng)部分轉(zhuǎn)出，計(jì)入 當(dāng)期損益。
3、 金融負(fù)債的分類與計(jì)量 金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量，劃分為以下兩類：
（1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。此類金融負(fù)債按照公允價(jià)值 進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，所有已實(shí)現(xiàn)和未實(shí)現(xiàn)的損益均計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）其他金融負(fù)債 此類金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
4、 交易費(fèi)用
對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直 接計(jì)入當(dāng)期損益；其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。
5、 公允價(jià)值的確定方法
存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；金融工具不存在活躍市場(chǎng)的，本公司采用合理的估值技術(shù)確定其公允價(jià)值，包括參考熟悉情況 并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的 當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。
6、 折現(xiàn)率的確認(rèn)
在考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債所有合同條款（包括提前還款權(quán)，看漲期權(quán)．類似期權(quán)等）的基礎(chǔ)上預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量來確認(rèn)折現(xiàn)率，但不應(yīng)當(dāng)考慮未來信用損失。 金融資產(chǎn)或金融負(fù)債合同各方之間支付或收取的、屬于折現(xiàn)率組成部分的各項(xiàng)收費(fèi)，交易費(fèi)用及溢價(jià)或折價(jià)等，在確定折現(xiàn)率時(shí)也予以考慮。金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的未來現(xiàn)金 流量或存續(xù)期間無法可靠預(yù)計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)采用該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債在整個(gè)合同期內(nèi)的合同 現(xiàn)金流量。
7、 金融資產(chǎn)的常規(guī)購(gòu)買和出售
指按照合同條款的約定，在法規(guī)或通行慣例規(guī)定的期限收取或交付金融資產(chǎn)。證券交 易所、銀行間市場(chǎng)、外匯交易中心等市場(chǎng)發(fā)生的證券、外匯買賣交易，通常采用常規(guī)方式。 以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按交易日會(huì)計(jì)進(jìn)行確認(rèn)和終止確認(rèn)。交易日是指企業(yè)承諾 買入或者賣出金融資產(chǎn)的日期。交易日會(huì)計(jì)的處理原則包括：
（1）在交易日確認(rèn)將于結(jié) 算日取得的資產(chǎn)及償付的債務(wù)；（2）在交易日終止確認(rèn)將于結(jié)算日交付的金融資產(chǎn)并確 認(rèn)相關(guān)損益，同時(shí)確認(rèn)將于結(jié)算日向買方收取的款項(xiàng)。上述交易所想成資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的 利息，通常應(yīng)于結(jié)算日所有權(quán)轉(zhuǎn)移后開始計(jì)提并確認(rèn)。
8、 金融資產(chǎn)減值 本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金
融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。表 明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實(shí)際發(fā)生的、對(duì)該金融資產(chǎn)的 預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量有影響，且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M(jìn)行可靠計(jì)量的事項(xiàng)。對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，確 認(rèn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
（1）以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn) 如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，則將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的未來信用損失）現(xiàn)值，減記金額計(jì)入當(dāng)期損益。預(yù)計(jì)未來 現(xiàn)金流量現(xiàn)值，按照該金融資產(chǎn)原實(shí)際利率折現(xiàn)確定，并考慮相關(guān)擔(dān)保物的價(jià)值。以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢 復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失應(yīng)當(dāng)予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng) 期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價(jià)值不應(yīng)當(dāng)超過假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在 轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
（2）以成本計(jì)量的金融資產(chǎn) 如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì) 入當(dāng)期損益。發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不得轉(zhuǎn)回。
（3）可供出售金融資產(chǎn) 如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，原直接計(jì)入所有者權(quán)益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失，予以轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失，為可供出售金融資產(chǎn)的 初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后 的余額。
對(duì)于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值上升且客觀上 與確認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失可以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不得通過損益轉(zhuǎn)回。
9、 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，包括兩種情形：
（1）本公司將收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金力量的合同權(quán)利轉(zhuǎn)移給另一方；
（2）本公司將資產(chǎn)整體或部分轉(zhuǎn)移給另一方，但保留收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同 權(quán)利，并承當(dāng)將收取的陷阱流量支付給一個(gè)或多個(gè)收款方的合同義務(wù)。本公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金 融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列 情況處理：對(duì)該金融資產(chǎn)的未來業(yè)績(jī)不享有任何利益，也不承擔(dān)與轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)相關(guān)的任 何未來支付義務(wù)的的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；對(duì)保留了該金融資 產(chǎn)中內(nèi)在的合同權(quán)利或義務(wù)，或者取得了與轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)相關(guān)的新合同權(quán)利或義務(wù)的，按 照其繼續(xù)涉入該金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)相關(guān)金融資產(chǎn)及有關(guān)負(fù)債。
（九） 應(yīng)收款項(xiàng)壞帳準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方法
本公司對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)采用備抵法核算壞賬損失。
1、應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生 減值的，確認(rèn)減值損失，計(jì)提減值準(zhǔn)備。出現(xiàn)下述情況之一時(shí)，表明應(yīng)收款項(xiàng)存在減值跡象： 債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重的財(cái)務(wù)困難；債務(wù)人違反了合同條款，發(fā)生違約或逾期未履行償債義務(wù)；債 權(quán)人出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人做出讓步；債務(wù)人很可能 倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；其他表明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。
2、壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)： 債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)；或債務(wù)人逾期未履行其償債義務(wù)，并且具有明顯特征表明無法收回或收回可能性極小的應(yīng)收款項(xiàng)。 對(duì)于確定無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，在報(bào)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后作為壞賬轉(zhuǎn)銷。
3、壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：
① 對(duì)于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試。有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值 的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備； 單項(xiàng)金額重大主要指 50 萬元以上的款項(xiàng)。
② 對(duì)于單項(xiàng)金額非重大的應(yīng)收款項(xiàng)和經(jīng)單獨(dú)測(cè)試后未減值的其他重大應(yīng)收款項(xiàng)，則按 信用風(fēng)險(xiǎn)和賬齡特征予以組合，集中進(jìn)行減值測(cè)試：
A．信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合的確定依據(jù) 本公司按信用風(fēng)險(xiǎn)特征的相似性和相關(guān)性對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行分組。這些信用風(fēng)險(xiǎn)通常反映債務(wù)人按照該等資產(chǎn)的合同條款償還所有到期金額的能力，并且與被檢查資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流量測(cè)算相關(guān)。不同組合的確定依據(jù)：
b. 特殊單項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)組合，采用個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
（十） 存貨
1、存貨的分類存貨是指本公司在日常活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在產(chǎn)品、自制半成品、 產(chǎn)成品（庫(kù)存商品）、周轉(zhuǎn)材料、工程施工等。周轉(zhuǎn)材料包括低值易耗品及包裝物等。
2、發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法 存貨在取得時(shí)，按成本進(jìn)行初始計(jì)量，包括采購(gòu)成本、加工成本和其他成本。存貨發(fā)出時(shí)，采用加權(quán)平均法確定其發(fā)出的實(shí)際成本。
3、存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌從準(zhǔn)備的計(jì)提方法 資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。公司在對(duì)存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)于存貨因已霉?fàn)€變質(zhì)、市場(chǎng)價(jià)格持續(xù)下跌且在可預(yù)見的未來無回升的希望、 全部或部分陳舊過時(shí)，產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，使存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計(jì)提存貨跌 價(jià)準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益。本公司按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。對(duì)于數(shù)量繁多、單 價(jià)較低的存貨，按照存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、 具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開計(jì)量的存貨，合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。可變現(xiàn)凈值為在正常生產(chǎn)過程中，以存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工估計(jì)將要發(fā)生的成本、 估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅金后的金額。以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額予以恢復(fù)，并在原已計(jì)提的存貨 跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
4、存貨的盤存制度 本公司的存貨盤存制度為永續(xù)盤存制。盤盈利得和盤虧損失計(jì)入當(dāng)期損益。
5、周轉(zhuǎn)材料的攤銷方法低值易耗品按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。 包裝物按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
（十一） 長(zhǎng)期股權(quán)投資
本公司長(zhǎng)期股權(quán)投資主要包括本公司持有的能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制、共同控制或 重大影響的權(quán)益性投資。本公司對(duì)被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股 權(quán)投資，作為可供出售金額資產(chǎn)或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)核算， 其會(huì)計(jì)政策見附注三.（八）“金融工具”。
1、投資成本的確定 對(duì)于企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，如為同一控制下的企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在合并日按照取得被合并方股東權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為初始投資成本；通過非同一控制 下的企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，企 業(yè)合并成本包括購(gòu)買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值之 和，購(gòu)買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi) 用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益，購(gòu)買方作為合并對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的 交易費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。
除企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進(jìn)行初始計(jì)量，該成本視 長(zhǎng)期股權(quán)投資取得方式的不同，分別按照本公司實(shí)際支付的現(xiàn)金購(gòu)買價(jià)款、本公司發(fā)行的 權(quán)益性證券的公允價(jià)值、投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值、非貨幣性資產(chǎn)交換交易中換出資產(chǎn) 的公允價(jià)值或原賬面價(jià)值、該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資自身的公允價(jià)值等方式確定。與取得長(zhǎng)期股 權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出也計(jì)入投資成本。
2、后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法 對(duì)被投資單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)當(dāng)采用成本法核算。 對(duì)被投資單位具有共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
（1） 成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資 采用成本法核算時(shí)，長(zhǎng)期股權(quán)投資按初始投資成本計(jì)價(jià)，除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或者對(duì)價(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或者利潤(rùn)外，當(dāng)期投資收益按照享有被 投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)確認(rèn)。
（2） 權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資 采用權(quán)益法核算時(shí)，長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資 時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期 股權(quán)投資的成本。采用權(quán)益法核算時(shí)，當(dāng)期投資損益為應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈損益 的份額。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn) 資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，并按照本公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn) 進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。對(duì)于本公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，按照持 股比例計(jì)算屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。但本公司與被投資單 位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 8 號(hào)——資產(chǎn)減值》等規(guī)定屬于所 轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。對(duì)被投資單位的其他綜合收益，相應(yīng)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投 資的賬面價(jià)值確認(rèn)為其他綜合收益并計(jì)入資本公積。
在確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的凈虧損時(shí)，以長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值和其他實(shí)質(zhì)上 構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益減記至零為限。此外，如本公司對(duì)被投資單位負(fù)有承 擔(dān)額外損失的義務(wù)，則按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。被投資單位 以后期間實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的，本公司在收益分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益 分享額。
（3） 收購(gòu)少數(shù)股權(quán) 在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，因購(gòu)買少數(shù)股權(quán)新增的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日（或合并日）開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本 公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（4） 處置長(zhǎng)期股權(quán)投資 在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額計(jì)入股東權(quán)益；母公司 部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資導(dǎo)致喪失對(duì)子公司控制權(quán)的，按本附注四、4、（2）“合 并財(cái)務(wù)報(bào)表編制的方法”中所述的相關(guān)會(huì)計(jì)政策處理。
其他情形下的長(zhǎng)期股權(quán)投資處置，對(duì)于處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差 額，計(jì)入當(dāng)期損益；采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在處置時(shí)將原計(jì)入股東權(quán)益的其他 綜合收益部分按相應(yīng)的比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。對(duì)于剩余股權(quán)，按其賬面價(jià)值確認(rèn)為長(zhǎng)期股權(quán) 投資或其他相關(guān)金融資產(chǎn)，并按前述長(zhǎng)期股權(quán)投資或金融資產(chǎn)的會(huì)計(jì)政策進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。 涉及對(duì)剩余股權(quán)由成本法核算轉(zhuǎn)為權(quán)益法核算的，按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整。
3、確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
控制是指有權(quán)決定一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取 利益。共同控制是指按照合同約定對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共有的控制，僅在與該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相 關(guān)的重要財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時(shí)存在。重大影響是指對(duì)一個(gè) 企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這 些政策的制定。在確定能否對(duì)被投資單位實(shí)施控制或施加重大影響時(shí)，已考慮投資企業(yè)和 其他方持有的被投資單位當(dāng)期可轉(zhuǎn)換公司債券、當(dāng)期可執(zhí)行認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素。
4、減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法 本公司在每一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日檢查長(zhǎng)期股權(quán)投資是否存在可能發(fā)生減值的跡象。如果該資產(chǎn)存在減值跡象，則估計(jì)其可收回金額。如果資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值，按 其差額計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益。長(zhǎng)期股權(quán)投資的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。
（十二） 固定資產(chǎn)
本公司固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的、使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。在同時(shí)滿足下列條件時(shí)才能確認(rèn)固定資產(chǎn)：
①與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)。
②該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
1、固定資產(chǎn)的初始確認(rèn) 本公司固定資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。其中，外購(gòu)的固定資產(chǎn)的成本包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)，以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出。 自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。 購(gòu)買固定資產(chǎn)的價(jià)款超過正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，固定資產(chǎn)的成本 以購(gòu)買價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。實(shí)際支付的價(jià)款與購(gòu)買價(jià)款的現(xiàn)值之間的差額，除應(yīng)予資本 化的以外，在信用期間內(nèi)計(jì)入當(dāng)期損益。
2、固定資產(chǎn)的折舊方法 除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨(dú)計(jì)價(jià)入賬的土地之外，本公司對(duì)所有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)按月計(jì)提折舊，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不計(jì)提折舊，從下月起計(jì) 提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月仍計(jì)提折舊，從下月起不計(jì)提折舊。無法為企業(yè)產(chǎn)生收 益或暫時(shí)未使用（季節(jié)性停用除外）的固定資產(chǎn)，作為閑置固定資產(chǎn)。閑置固定資產(chǎn)需重新 估計(jì)預(yù)計(jì)使用壽命和折舊率，折舊直接計(jì)入當(dāng)期損益。折舊方法采用年限平均法。
本公司根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，確定固定資產(chǎn)的使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值。并在 年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計(jì)數(shù)存在 差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。
本公司的固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值率和年折舊率如下：
3、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提 資產(chǎn)負(fù)債表日，固定資產(chǎn)按照賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)價(jià)。若固定資產(chǎn)的可收回金額低于賬面價(jià)值，將資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失， 計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。固定資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期 間不再轉(zhuǎn)回。
4、融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)方法 符合下列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的，認(rèn)定為融資租賃：
（1）、在租賃期屆滿時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人；
（2）、承租人有購(gòu)買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購(gòu)買價(jià)款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低 于行使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會(huì)行使這 種選擇權(quán)；
（3）、即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分[通常占 租賃資產(chǎn)使用壽命的 75%以上（含 75%）]；
（4）、承租人在租賃開始日的最低租賃付款額 現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值[90%以上（含 90%）]；出租人在租賃開始 日的最低租賃收款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值[90%以上（含 90%）]；
（5）、租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。 融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值中較低者入賬，按自有固定資產(chǎn)的折舊政策計(jì)提折舊。
5、固定資產(chǎn)處置
當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
（十三） 無形資產(chǎn)
1、無形資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn) 無形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。在同時(shí)滿足下列條件時(shí)才能確認(rèn)無形資產(chǎn)：
（1）符合無形資產(chǎn)的定義；
（2）與該資產(chǎn)相關(guān)的預(yù)計(jì)未來經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司；
（3）該資產(chǎn)的成本能夠可靠計(jì)量。
2、無形資產(chǎn)的初始計(jì)量無形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。實(shí)際成本按以下原則確定：
（1）外購(gòu)無形資產(chǎn)的成本，包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到 預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。購(gòu)買無形資產(chǎn)的價(jià)款超過正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有 融資性質(zhì)的，無形資產(chǎn)的成本以購(gòu)買價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。實(shí)際支付的價(jià)款與購(gòu)買價(jià)款的現(xiàn)值之間的差額，除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 17 號(hào)-借款費(fèi)用》可予以資本化的以外，在信用 期間內(nèi)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）投資者投入無形資產(chǎn)的成本，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定，但合同或協(xié) 議約定價(jià)值不公允的除外。
3、自行開發(fā)的無形資產(chǎn)本公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出，區(qū)分研究階段支出與開發(fā)階段支出。內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足 下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)：
（1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
（3）無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市 場(chǎng)或無形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，證明其有用性；
（4）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力 使用或出售該無形資產(chǎn)；
（5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。 自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，其成本包括自滿足無形資產(chǎn)確認(rèn)規(guī)定后至達(dá)到預(yù)定用途前所發(fā)生的支出總額。以前期間已經(jīng)費(fèi)用化的支出不再調(diào)整。 非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組、政府補(bǔ)助和企業(yè)合并取得的無形資產(chǎn)的成本，分別按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 7 號(hào)-非貨幣性資產(chǎn)交換》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 12 號(hào)-債務(wù)重組》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 16 號(hào)-政府補(bǔ)助》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 20 號(hào)-企業(yè)合并》的有關(guān)規(guī)定確定。
3、無形資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量
本公司于取得無形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命。無形資產(chǎn)的使用壽命為有限的，估計(jì)該使用壽命的年限或者構(gòu)成使用壽命的產(chǎn)量等類似計(jì)量單位數(shù)量；無法預(yù)見無形資產(chǎn)為本公司 帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。使用壽命有限的無形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)自無形資產(chǎn)可供使用時(shí)起，至不再作為無形資產(chǎn)確認(rèn)時(shí) 止，在使用壽命期采用直線法攤銷，使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不應(yīng)攤銷。本公司于每年年 度終了，對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核。并于每個(gè)會(huì)計(jì)期 間，對(duì)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命進(jìn)行復(fù)核，對(duì)于有證據(jù)表明無形資產(chǎn)的使 用壽命是有限的，則估計(jì)其使用壽命并在預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)攤銷。
4、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法
本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日判斷無形資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。存在下列跡象的，表明無形資產(chǎn)可能發(fā)生了減值：
（1）無形資產(chǎn)的市價(jià)當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時(shí)間的推移或者正常使用而 預(yù)計(jì)的下跌；
（2）本公司經(jīng)營(yíng)所處的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)或者法律等環(huán)境以及無形資產(chǎn)所處的市場(chǎng)在當(dāng)期或 者將在近期發(fā)生重大變化，從而對(duì)本公司產(chǎn)生不利影響；
（3）市場(chǎng)利率或者其他市場(chǎng)投資報(bào)酬率在當(dāng)期已經(jīng)提高，從而影響本公司計(jì)算無形資 產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致其可收回金額大幅度降低；
（4）無形資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計(jì)劃提前處置；
（5）本公司內(nèi)部報(bào)告的證據(jù)表明無形資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)績(jī)效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期，如無 形資產(chǎn)所創(chuàng)造的凈現(xiàn)金流量或者實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（或者虧損）遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于（或者高于）預(yù)計(jì)金 額等；
（6）其他表明無形資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。 無形資產(chǎn)存在減值跡象的，估計(jì)其可收回金額。本公司一般以單項(xiàng)無形資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額，可收回金額根據(jù)無形資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與無形資產(chǎn)預(yù)計(jì) 未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定?？墒栈亟痤~的計(jì)量結(jié)果表明無形資產(chǎn)的可收回金 額低于其賬面價(jià)值的，將其賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失， 計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。難以對(duì)單項(xiàng)無形資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行 估計(jì)的，以該無形資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額，并按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn) 則第 8 號(hào)-資產(chǎn)減值》有關(guān)規(guī)定計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期 間不能轉(zhuǎn)回。
（十四） 職工薪酬
1、 職工薪酬內(nèi)容 職工薪酬為企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予各種形式的報(bào)酬或補(bǔ)償。
職工薪酬主要包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利。 短期薪酬主要包括：1）職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼；2）職工福利費(fèi)；3）醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)；4）住房公積金；5）工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育 經(jīng)費(fèi)；6）短期帶薪缺勤；7）短期利潤(rùn)分享計(jì)劃；8）其他短期薪酬。離職后福利主要包括：1）設(shè)定提存計(jì)劃（如基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、企業(yè)年 金繳費(fèi)）；2）設(shè)定受益計(jì)劃。辭退福利主要包括：1）在職工勞動(dòng)合同尚未到期前，不論職工本人是否愿意，企業(yè) 決定解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系而給予的補(bǔ)償；2）在職工勞動(dòng)合同尚未到期前，為鼓勵(lì)職工 自愿接受裁減而給予的補(bǔ)償，職工有權(quán)利選擇繼續(xù)在職或接受補(bǔ)償離職。
其他長(zhǎng)期職工福利主要包括：1）長(zhǎng)期帶薪缺勤；2）長(zhǎng)期殘疾福利；3）長(zhǎng)期利潤(rùn)分 享計(jì)劃。
2、 職工薪酬的確認(rèn)和計(jì)量
在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益，其他相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求或允許計(jì)入資產(chǎn)成本的除外。對(duì)于設(shè)定提存計(jì)劃，本公司根據(jù)在資產(chǎn)負(fù)債表日為換取職工在會(huì)計(jì)期間提供的服務(wù)而 應(yīng)向單獨(dú)主體繳存的提存金，確認(rèn)為職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
對(duì)于設(shè)定受益計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理通常分四步驟：1）確定設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)的現(xiàn)值和當(dāng) 期服務(wù)成本；2）確定設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)；3）確定應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益的金額； 4）確定應(yīng)當(dāng)計(jì)入其他綜合收益的金額。企業(yè)向職工提供辭退福利的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。企業(yè)向職工提供的其他長(zhǎng)期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，應(yīng)當(dāng)按照設(shè)定提存 計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。企業(yè)向職工提供的其他長(zhǎng)期職工福利，符合設(shè)定受益計(jì)劃 條件的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定，確認(rèn)和計(jì)量其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或 凈資產(chǎn)。在報(bào)告期末，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將其他長(zhǎng)期職工福利產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為下列組成 部分：1）服務(wù)成本；2）其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額；3）重新計(jì)量其 他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)。為了簡(jiǎn)化相關(guān)會(huì)計(jì)處理，上述項(xiàng)目的總凈 額應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
具體確認(rèn)原則為：1）應(yīng)由生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)負(fù)擔(dān)的職工薪酬，計(jì)入產(chǎn)品成本或勞 務(wù)成本；2）應(yīng)由在建工程、無形資產(chǎn)負(fù)擔(dān)的職工薪酬，計(jì)入建造固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)成 本；3）除上述以外的其他職工薪酬計(jì)入當(dāng)期損益。
（十五） 收入
1、銷售商品 本公司銷售的商品在同時(shí)滿足下列條件時(shí)，按從購(gòu)貨方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款的金額確認(rèn)銷售商品收入：已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；既沒有保留通 常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可 靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。合同或協(xié)議價(jià)款的收取采用遞延方式，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，按照應(yīng)收的合同或協(xié)議 價(jià)款的公允價(jià)值確定銷售商品收入金額。
2、提供勞務(wù) 在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。本公司根據(jù)已完工作的測(cè)量確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度。 在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計(jì)的，分別下列情況處理：
（1）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提 供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。
（2）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償?shù)?，將已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損 益，不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
3、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
本公司在與讓渡資產(chǎn)使用權(quán)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入和收入的金額能夠可靠的計(jì)量時(shí) 確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入。
（十六） 政府補(bǔ)助
1、政府補(bǔ)助類型 政府補(bǔ)助主要包括與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助兩種類型。
2、政府補(bǔ)助的計(jì)量 政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額（1 元）計(jì)量。 已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還的，分別情況處理：存在相關(guān)遞延收益的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益。不存在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
3、政府補(bǔ)助會(huì)計(jì)處理 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損益；按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，分別 下列情況處理：
（1）用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi) 用的期間，計(jì)入當(dāng)期損益；
（2）用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
（十七） 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
本公司所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但下述情況除外：
（1）由于企業(yè)合并產(chǎn)生的所得稅調(diào)整商譽(yù)；
（2）與直接計(jì)入股東權(quán)益的交易或者事項(xiàng)相關(guān)的所得稅計(jì)入股東權(quán)益。 本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的暫時(shí)性差異，按照資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。 本公司對(duì)所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異均確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債，除非應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：
（1）商譽(yù)的初始確認(rèn)，或者同時(shí)具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)： 該項(xiàng)交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額；
（2）對(duì)于子公司、聯(lián)營(yíng)公司及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，該暫時(shí)性差異 轉(zhuǎn)回的時(shí)間能夠控制并且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。
本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫 時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非可抵扣暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：
（1）該項(xiàng)交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額；
（2）對(duì)于子公司、聯(lián)營(yíng)公司及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，未能同時(shí)滿足： 暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng) 納稅所得額。
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照 預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量，并反映資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清 償負(fù)債方式的所得稅影響。
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。如果未來期間很可能 無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬 面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
四、 稅項(xiàng)
（一）本公司的主要稅項(xiàng)及其稅率列示如下：
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
（一） 貨幣資金
1、 貨幣資金分類
2、截至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對(duì)使用有限制、存放 在境外、有潛在回收風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)。
（二） 應(yīng)收賬款
1、應(yīng)收賬款按類別列示如下
（1）明細(xì)情況
2、單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
（1）年末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
3、按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
（1）采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
（三） 預(yù)付款項(xiàng)
1、預(yù)付款項(xiàng)按賬齡分析列示
（四） 其他應(yīng)收款
1、其他應(yīng)收款按類別列示如下
（1）明細(xì)情況
2、按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
（1）采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
（五） 存貨
1、明細(xì)情況
（六） 固定資產(chǎn)
1、 固定資產(chǎn)及其累計(jì)折舊明細(xì)項(xiàng)目和增減變動(dòng)如下：
本期折舊額為 54,977.50 元。
（七） 無形資產(chǎn)
1、無形資產(chǎn)情況
（八） 遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
1、已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)
（九） 應(yīng)付往來款項(xiàng)
1、應(yīng)付往來款項(xiàng)明細(xì)情況
2.1、應(yīng)付賬款明細(xì)情況
2.1、期末應(yīng)付賬款余額前五名明細(xì)列示如下
3.1、預(yù)收賬款明細(xì)情況
3.2、期末預(yù)收賬款余額明細(xì)列示如下
4.1、其他應(yīng)付款明細(xì)情況
注：本期新增的 400 萬元的情況詳見附注十。
4.1、期末其他應(yīng)付款余額前五名明細(xì)列示如下
（十） 應(yīng)付職工薪酬
1、應(yīng)付職工薪酬列示
2、短期薪酬
3、設(shè)定提存計(jì)劃列示
4、辭退福利
（十一） 應(yīng)交稅費(fèi)
（十二） 股本（實(shí)收資本）
（十三） 資本公積
1、 明細(xì)情況
注：2015 年資本公積減少是由于 2015 年 3 月母公司上海新世傲文化傳播股份有限公 司收購(gòu)上海哈華電子商務(wù)有限公司持有的子公司上海新世傲影視投資有限公司（原名：上海 尊傲尚品禮品有限公司）10%的股份，因購(gòu)買少數(shù)股東權(quán)益增加的長(zhǎng)期股權(quán)投資成本 10,909.43 元與按照新取得的股權(quán)比例(10%)計(jì)算確定應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日開始計(jì)算的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)份額 10,879.43 元之間的差額 30 元，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中調(diào)整資本公積。
（十四） 盈余公積
1、 明細(xì)情況
2、 盈余公積變動(dòng)說明:根據(jù)公司法、章程的規(guī)定，本公司按凈利潤(rùn)的 10%提取法定盈余公積金。
（十五） 未分配利潤(rùn)
1、明細(xì)情況
注：2014 年底股改前未分配利潤(rùn)為-2,487,536.51 元，股改時(shí)，凈資產(chǎn)中超過股本部分 轉(zhuǎn)為資本公積，股改前未分配利潤(rùn)全部轉(zhuǎn)出。
（十六） 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本
1、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本明細(xì)如下：
2、主營(yíng)業(yè)務(wù)（分業(yè)務(wù)大類）：
3、 公司前五名客戶的營(yíng)業(yè)收入情況：
2015 年度
2014 年度
（十七） 營(yíng)業(yè)稅金及附加
（十八） 銷售費(fèi)用
（十九） 管理費(fèi)用
（二十） 財(cái)務(wù)費(fèi)用
（二十一） 資產(chǎn)減值損失
（二十二） 投資收益
（二十三） 營(yíng)業(yè)外收入
（二十四） 營(yíng)業(yè)外支出
（二十五） 所得稅
1、所得稅費(fèi)用（收益）的組成
（二十六） 現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋
1、采用間接法將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量
2、現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物
3、現(xiàn)金流量表其他項(xiàng)目
（1）收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
（2）支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
六、 企業(yè)合并
（一）本年納入合并報(bào)表范圍的子企業(yè)基本情況
（二）企業(yè)在其子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化的情況
上海新世傲文化傳播股份有限公司于 2015 年 3 月收購(gòu)了上海尊傲尚品禮品有限公司（現(xiàn)更名為上海新世傲影視投資管理有限公司）原股東上海哈華電子商務(wù)有限公司持有的 10%的股份，收購(gòu)成本 10,909.43 元。收購(gòu)后，上海新世傲文化傳播股份有限公司持有上 海尊傲尚品禮品有限公司 100%的股權(quán)。
七、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易
（一）本企業(yè)的母公司及最終控制方情況
1、基本情況
（二）本公司的子企業(yè)詳見本附注六
（三）本公司的其他關(guān)聯(lián)方
（四）關(guān)聯(lián)方交易
1、公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易定價(jià)政策如下： 關(guān)聯(lián)方各項(xiàng)交易定價(jià)參照市場(chǎng)價(jià)格確定。 2、公司與其他關(guān)聯(lián)方在報(bào)告期內(nèi)的交易如下（金額單位為人民幣萬元）：
（1）銷售商品、提供勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
（2）購(gòu)買商品、接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
（3） 其他關(guān)聯(lián)交易
（五）關(guān)聯(lián)方往來款項(xiàng)余額
八、 承諾及或有事項(xiàng)
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司無應(yīng)披露未披露的重大或有事項(xiàng)。
九、 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
截至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日，本公司無需要披露的重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。
十、 其他重要事項(xiàng)
2015 年 11 月 19 日，公司召開第四次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過了公司股票發(fā)行方案。本次股票發(fā)行新增注冊(cè)資本 2,000,000.00 元，發(fā)行價(jià)格為 2 元/股，均由公司在冊(cè)股東以現(xiàn)金出資認(rèn)購(gòu)。其中，上海盛順服裝有限公司出資 2,007,228.00 元，認(rèn)購(gòu) 1,003,614.00 股，1,003,614.00 元計(jì)入資本公積；上海奧力福實(shí)業(yè)有限公司出資 1,096,352.00 元，認(rèn)購(gòu)548,176.00 股，548,176.00 元計(jì)入資本公積； 上海寶星縫紉設(shè)備股份有限公司出資206,852.00 元，認(rèn)購(gòu) 103,426.00 股，103,426.00 元計(jì)入資本公積；上海政鴻投資中心（有限合伙）出資 200,000.00 元，認(rèn)購(gòu) 100,000.00 股，100,000.00 元計(jì)入資本公積；上海維楚紡織服飾有限公司出資 124,098.00 元，認(rèn)購(gòu) 62,049.00 股，62,049.00 元計(jì)入資本公積；上海明天紡織制衣有限公司出資 82,734.00 元，認(rèn)購(gòu) 41,367.00 股，41,367.00 元計(jì)入資本公積；楊黛諾出資 80,000.00 元，認(rèn)購(gòu) 40,000.00 股，40,000.00 元計(jì)入資本公積；上海百靈實(shí)業(yè)有限公司出資 41,368.00 元，認(rèn)購(gòu) 20,684.00 股，20,684.00 元計(jì)入資本公積；上海夏浪服飾有限公司出資 41,368.00 元，認(rèn)購(gòu) 20,684.00 股，20,684.00 元計(jì)入資本公積；王瓊?cè)A出資 32,000.00 元，認(rèn)購(gòu) 16,000.00 股，16,000.00 元計(jì)入資本公積；鐘海英出資32,000.00 元，認(rèn)購(gòu) 16,000.00 股，16,000.00 元計(jì)入資本公積；朱政平出資 32,000.00 元，認(rèn)購(gòu) 16,000.00 股，16,000.00 元計(jì)入資本公積；王漪出資 12,000.00 元，認(rèn)購(gòu) 6,000.00 股，6,000.00 元計(jì)入資本公積；陳兵亮出資 12,000.00 元，認(rèn)購(gòu) 6,000.00 股，6,000.00 元 計(jì)入資本公積。
截至 2015 年 11 月 25 日，上述股東向本公司在中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司上海盧灣支行開立的人民幣賬戶 31050176360000000035 繳存投資款共計(jì)人民幣 4,000,000.00 元，認(rèn)購(gòu)股份數(shù)量 2,000,000 股。本公司于 2015 年 11 月 25 日根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)憑證登記入賬，由北京中證天通會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）于 2015 年 12 月 16 日驗(yàn)證，并出具中證天通（2015）驗(yàn)字第 1605003 號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》。
本公司于 2015 年 12 月 24 日向全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)上報(bào)了股份定向增發(fā)的備案材料。2016 年 1 月 13 日全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)通知備案通過，本公司 2016 年 1 月 19 日領(lǐng)取備案函（ 股轉(zhuǎn)系統(tǒng)函〔2016〕209 號(hào)），并辦理申請(qǐng)工商變更及股份登記事項(xiàng)。 中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司北京分公司于 2016 年 1 月 26 日辦理完畢登記業(yè)務(wù)。2016年 2 月 29 日本公司辦理了注冊(cè)資本為人民幣 12,000,000.00 元的工商執(zhí)照。
因此，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司在中國(guó)證券登記結(jié)算有限公司股份登記系統(tǒng)顯示的股本仍為 10,000,000.00 元。本公司在 2015 年 12 月 31 日將上述股東繳存的認(rèn)股款4,000,000.00 元暫掛其他應(yīng)付款科目。
十一、 母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
（一） 應(yīng)收賬款
1、應(yīng)收賬款按類別列示如下
（1）明細(xì)情況
2、單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
（1）年末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
3、按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
（1）采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
（二） 其他應(yīng)收款
1、 其他應(yīng)收款按類別列示如下
（1）明細(xì)情況
2、按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
（1）采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
3、 其他應(yīng)收款期末余額前五名的客戶列示如下
（三） 長(zhǎng)期股權(quán)投資
1、 長(zhǎng)期股權(quán)投資分類
2、長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)
（四） 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本
1、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本明細(xì)如下：
2、主營(yíng)業(yè)務(wù)（分業(yè)務(wù)大類）：
3、公司前五名客戶的營(yíng)業(yè)收入情況：
2015 年度
（五） 投資收益
1、 投資收益按來源列示如下：
（六） 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
十二、 補(bǔ)充資料
（一）本期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
（二）凈資產(chǎn)收益率和每股收益
1、計(jì)算結(jié)果
2、每股收益的計(jì)算過程
凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算公式如下：
（1）全面攤薄凈資產(chǎn)收益率=P÷E 其中：P為歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)或扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)；E為歸屬于公司普通股股東的期末凈資產(chǎn)。
（2）加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0+EK×MK÷M0）其中：P分別對(duì)應(yīng)于歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)、扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司 普通股股東的凈利潤(rùn)；NP為歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)；E0為歸屬于公司普通股股東 的期初凈資產(chǎn)；Ei為報(bào)告期發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產(chǎn)； Ej為報(bào)告期回購(gòu)或現(xiàn)金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產(chǎn)；M0為報(bào)告期月份 數(shù)；Mi為新增凈資產(chǎn)下一月份起至報(bào)告期期末的月份數(shù)；Mj為減少凈資產(chǎn)下一月份起至報(bào) 告期期末的月份數(shù)；EK為因其他交易或事項(xiàng)引起的凈資產(chǎn)增減變動(dòng)；MK為發(fā)生其他凈資產(chǎn) 增減變動(dòng)下一月份起至報(bào)告期期末的月份數(shù)。
（3）基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－SK其中，P為歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)或扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股 東的凈利潤(rùn)；S為發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù)；S0為期初股份總數(shù)；S1為報(bào)告期因公積 金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股份數(shù)；Si為報(bào)告期因發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù)； Sj為報(bào)告期因回購(gòu)等減少股份數(shù)；SK為報(bào)告期縮股數(shù)；M0報(bào)告期月份數(shù)；Mi為增加股份下 一月份起至報(bào)告期期末的月份數(shù)；Mj為減少股份下一月份起至報(bào)告期期末的月份數(shù)。
（4）稀釋每股收益=[P+（已確認(rèn)為費(fèi)用的稀釋性潛在普通股利息－轉(zhuǎn)換費(fèi)用）×（1- 所得稅率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0
－Sj×Mj÷M0－SK+認(rèn)股權(quán)證、股份期權(quán)、可轉(zhuǎn)換債 券等增加的普通股加權(quán)平均數(shù)）
附：備查文件目錄
（一）載有公司負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）簽名并 蓋章的財(cái)務(wù)報(bào)表。
（二）載有會(huì)計(jì)師事務(wù)所蓋章、注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名并蓋章的審計(jì)報(bào)告原件。
（三）年度內(nèi)在指定信息披露平臺(tái)上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件備置地址：董事會(huì)秘書辦公室
